2019年7月25日在市五届人大常委会第二十次会议上
延安市财政局局长 冯奇海
主任、各位副主任，秘书长，各位委员：
受市人民政府委托，现就2019年上半年财政预算执行情况汇报如下，请予审议。
一、上半年财政收支完成情况
上半年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，全市财政工作紧扣高质量发展主线,认真贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面落实减税降费政策,全力以赴组织收入，持续优化支出结构，深入推进财政改革，不断提升管理水平，财政收支实现时间任务双过半目标，有力支持了全市经济社会事业平稳健康发展。
1-6月份，全市地方财政收入完成1027811万元，占年初预算的59.2%，增长17.8%，其中：税收收入589981万元，占年初预算的53.5%，增长5.6%；非税收入437830万元，占年初预算的69.1%，增长39.5%。分级次看，市级完成308364万元，占年初预算的50.2%，增长9.9%，其中：税收收入167817万元，下降10.7%；非税收入140547万元，增长51.5%。县区完成719447万元，占年初预算的64.2%，增长21.5%，其中：税收收入422164万元，增长13.9%；非税收入297283万元，增长34.4%。全市13个县区收入全部实现时间任务双过半目标，是近年来情况最好的一年。
全市财政支出完成2393577万元，占调整预算的55.7%，增长19.3%，其中：市级629016万元，增长42.9%；县区1764561万元，增长12.6%。
二、上半年财政经济运行的主要特点
（一）强化收入组织，圆满完成半年任务。一是夯实组织收入责任。年初结合经济运行形势和市以下财政体制调整方案，市财政局会同市税务局和县区财政局认真分析、测算，逐县区、逐税种分解落实收入任务，并纳入对县区的年度目标责任考核，做到了任务明确、责任清晰。组织收入中，及时制定《县区财政预算执行考核办法》，对县区从收入进度、收入增幅、税收收入占比、支出进度及支出增幅等多个方面进行综合考评，并按月通报考核结果，促进县区切实担当收入组织责任，实现收入稳定增长。二是加强税收征管。上半年，面对减税政策力度的加大，财税部门坚持落实政策与加强征管并重。督促涉税部门提供涉税信息12.7万条，支持税务部门不断挖掘税收潜力，强化协税治税效果。稳步推进金税三期系统并库工作，完成石油、酒店、餐饮等6个重点税源行业风险建模，开展了石油、煤炭、建筑、金融等行业专项治理，进一步夯实税务征管数据基础，支撑税收收入稳定增长。三是加大非税收入征管力度。在坚决落实降费政策的同时，聚焦重点和薄弱环节，切实强化征管措施。入库石油开发费22.5亿元，增长38.1%；政府住房基金收入、罚没收入和国有资源有偿使用收入分别增长247.7%、44.3%和29.8%；清理入库以前年度拖欠水土流失补偿费3.2亿元。上半年，全市地方财政收入持续稳定增长,无论是进度还是增幅，均位居全省市区前列。
（二）优化支出结构，全力保障重点支出。一是严守“三保”底线。针对减税降费政策实施和基层财政运行存在问题，坚持将兜住“保工资、保运转、保基本民生”底线作为今年财政工作的重中之重，在全市组织开展财政风险防控排查的同时，建立了对县区“三保”预算安排审核、预算执行约束和监督审查问责的监控机制。预算执行中，按月统计“三保”支出执行情况，并对部分财政困难县进行了督查，促进县区全面落实“三保”责任。二是支持打好防范化解重大风险攻坚战。严格落实政府隐性债务化解方案，市本级年初安排债务还本付息资金27.6亿元，争取再融资债券41.9亿元，足额保障了还本付息需求。上半年，全市共化解政府隐性债务25.5亿元，占到全年任务的57.5%。三是支持巩固提升脱贫攻坚成效。按照投入与脱贫攻坚任务相适应要求，市级共落实财政专项扶贫资金3.12亿元，持续支持贫困户和贫困村产业发展及基础设施建设。延长、延川、宜川3个贫困县不断深化涉农资金整合，已整合资金5.1亿元，占年度整合计划的72.4%，全部用于巩固提升脱贫攻坚成效。与此同时，针对县区资金周转困难问题，6月份市级专项调度资金2.6亿元，支持县区加快扶贫资金支出进度。四是支持打好污染防治攻坚战。市财政认真落实环境保护和污染防治资金保障职责，大力支持中省环保督察和“回头看”工作开展，已下达大气污染防治资金7378万元，水污染防治资金2495万元，环保专项资金2415万元，促进了污染防治工作的有效开展。五是保障扫黑除恶专项斗争深入开展。坚持财政预算安排服从服务于扫黑除恶专项斗争工作开展，不断提高经费保障水平，扩大保障范围。市级年初预算将公安部门公用经费保障标准从原来每人每年5.5万元提高至6.5万元，将辅警和聘用书记员工资9139万元全额纳入预算，将扫黑除恶专项经费从上年500万元增加至1000万元。同时，对十大重点行业、重点领域扫黑除恶专项斗争工作经费也给予了保障。六是支持产业转型和重点项目建设。市级年初预算安排产业发展和重点项目建设资金19.9 亿元，占可安排财力的 18.3%。加大新增政府债券争取力度，已争取到位30.6亿元，拟用于脱贫攻坚、棚户区改造、公立医院、基础设施等重大民生项目建设。高度重视道路改造、交通智能化、停车场等项目建设，支持尽快解决中心城区交通拥堵问题。大力支持苹果产业后整理工作开展，市级采取先预拨后清算资金的方式，支持整理工作加速实施，目前已下达资金4009万元。七是支持民营企业发展。认真落实小微企业、科技型初创企业普惠性税收减免政策，深入推进增值税改革，切实减轻企业负担，上半年全市累计减免税收11.8亿元。稳步推进降费工作，今年1月1日起，调整社会保险缴费基数和就业人员平均工资计算口径，5月1日起，将城镇职工养老保险单位缴费比例由20%下调为16%，将阶段性降低失业保险费率政策期限延长至2020年6月30日。帮助企业破解融资难题，上半年市中小企业融资担保公司新增银行授信额度12亿元，为18户企业提供贷款担保1.5亿元，设立的应急还贷资金向企业周转资金23笔、2.1亿元。清理偿还政府拖欠工程款6622万元，其中清偿中小民营企业账款340万元。
（三）严格财政管理，着力提升理财水平。一是坚决压缩一般性支出。认真贯彻落实中央关于政府过“紧日子”要求，市级年初预算安排时，对部门日常办公经费、会议费、车辆运行费、项目支出压缩10%-15%。预算执行中，按月统计“三公”经费、会议费，动态分析预算单位经费支出情况, 发现问题及时督促整改。上半年，全市“三公”经费较上年同期下降6%，会议费下降5%。二是强化预算约束管理。全面落实《关于进一步加强市级财政预算管理的意见》，严格预算追加管控，预算执行中，除中省新出台的增支政策、新增救灾应急支出以及市委、市政府确定的新增重大专项支出，通过动支预备费解决外，其他新增支出全部通过年初预算、上年结余资金调剂解决。对机构改革新组建或职责增加部门，经费通过划转方式解决，原则上不新增预算。加强单位财务管理，在未经批准或未落实资金的情况下，各单位不得购置设备、维修改造。加强办公用房管理，严禁各单位自行在外租赁,相关需求由市行政事业国有资产管理办公室调剂安排，确实难以解决的,按照规定程序报批后通过市场化方式租赁。市级党政机关举办的各类会议、培训，原则上在政府集中办公区域安排会议场所，一般不得在宾馆酒店举办。三是强化市级机构改革经费资产管理工作。贯彻落实市委、市政府《关于做好机构改革有关事项的实施意见》，结合财政部门工作职责，印发了《关于做好市级机构改革中经费资产管理工作的通知》，明确机构改革过程中相关单位工作职责及要求，并有序推进经费资产清查、划转、接收和保障等工作。四是加强预算执行管理。全力配合人大开展预算联网监督工作，适时推送财政信息，增强人大预算审查监督的针对性和有效性。按月统计、分析预算执行情况，对执行进度较慢的单位，逐项核查存在问题，协商制定和落实工作措施，支持问题有效解决。加大财政存量资金盘活力度，对结转两年以上的财政性资金全部收回预算，调整用于市委、市政府确定的重点支出，上半年，市本级已清理收回资金6466万元。
（四）深化财政改革，加快现代财政制度建设。一是持续推进预决算公开。大力推进预算公开常态化、规范化，今年市县区部门预算全部实现了公开时间、平台、内容和格式的“四统一”，市级政府预算和应公开136个部门（单位）的部门预算，全部在批复后20日内通过市政府门户网站公开。同时，全面落实基本公共服务领域信息公开要求，市县区财政全部按时公开了扶贫资金安排情况，更加全面地保障了群众对政府资金分配结果的知情权和监督权。二是全面深化预算绩效管理改革。认真落实党的十九大报告提出的“全面实施绩效管理”要求，稳步推进绩效目标全覆盖。在市级先行开展部门整体支出绩效评价试点，强化部门对整体预算的支出责任，引导其全面发挥好财政资金使用效益。开展预算单位与财政联合会审绩效目标工作，切实提高绩效目标设置的科学性和合理性。上半年，市本级共编制绩效目标557个，涉及资金40.6亿元。三是进一步完善政府债务管理机制。全面贯彻十九大和中央决策部署，印发了《关于防范化解政府隐性债务风险的实施意见》，认真落实各级党委和政府管控债务规模、规范债务管理、防范化解债务风险的主体责任，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量债务，牢牢守住不发生系统性、区域性风险底线。四是持续推进财政体制改革。启动实施市以下财政体制和财政事权与支出责任划分改革，进一步理顺市与县区财政关系，夯实各级政府责任，调动县区加快发展积极性。落实《延安高新区新区南泥湾开发区财政管理体制意见》，会同相关部门和县区共同研究分析城区税源，明确高新区、新区、南泥湾开发区纳税人，促进独立财政体制规范运行。
总结分析上半年财政工作，我们还需要关注财政经济运行中突显出的一些矛盾和问题。一是完成全年财政收入任务面临较大压力。上半年，全市财政收入的快速增长，既得益于我市经济社会事业的持续发展，也得益于去年为支持企业发展对部分税费办理的延缓。下半年，随着减税降费政策实施力度的进一步加大，以及煤炭产量下滑、成品油销售价格回落等不利因素影响，市本级和能源县区都会面临税源不足、财力短缺的问题，完成全年收入任务势必加大难度。二是财政保障能力不足不强问题更加突出。一方面，国家防范化解债务风险宏观政策更加严格，高负债导致争取新增政府债券空间进一步压缩，财政保重点的能力严重削弱。另一方面，“三大攻坚战”和旧城改造、交通等基础设施建设项目，对财政资金需求越来越迫切，加之个别县区财力困难，兜“三保”底线和化解政府隐性债务能力有限，财政收支矛盾将更加突出。三是财政预算的严肃性有待进一步加强。过“紧日子”理念还未牢固树立，预算执行中新开口子、新上项目、申请追加经费现象仍较为普遍。出台意见、办法时，均强调提标准、扩范围，提高保障水平，大大超出了财力可能，预算的严肃性、权威性亟待维护。
三、下半年财政工作重点
（一）强化工作措施，确保财政平稳运行。一是全力以赴抓收入。按季采集涉税信息，加强数据比对分析和税收风险应对，强化薄弱环节管理。加大税源管控力度，对酒店、餐饮、建材及新引进企业开展专项稽查和纳税评估，防止税收流失。加强与延长石油集团公司对接沟通，稳固石油开发费按月征缴机制，加大清理拖欠力度，确保收入均衡入库。严格落实减税降费政策，坚决制止收过头税等违法违规行为，严禁采取“空转”等方式虚增财政收入，确保各级政府财力真实可用。认真落实市以下财政体制调整方案，强化收入预算执行分析，严防混库问题发生，维护财政体制的严肃性。启动老城区行政事业单位闲置资产处置工作，尽力弥补减税降费政策性减收缺口。二是加大政策资金争取力度。持续跟进财政部对我市财政运行和陕西延长石油（集团）公司运营调研结果落实，继续加大财力性转移支付和新增地方政府债券争取力度，全力支持重大民生项目推进和实施。认真研究预算管理、税制改革政策，密切关注中省财政项目资金安排，联合相关部门和县区及时制定工作措施，做好向上争取工作。三是全力保障“三保”支出。积极应对减税降费影响,通过加大资金统筹力度、盘活存量资源资金、压减一般性支出等措施,确保各级“三保”支出足额到位，财政平稳运行。
（二）聚焦重点领域，持续加大支持力度。一是认真落实减税降费政策。继续落实好小微企业普惠性税收减免、个人所得税专项附加扣除政策，深化增值税改革，持续推进实质性减税，让企业和人民群众有实实在在的获得感。加强政府性基金和行政事业性收费目录清单“一张网”管理，加大对乱收费的查处和整治力度，切实减轻企业负担。二是支持打好“三大攻坚战”。严格落实隐性债务化解方案，强化政府债务还本付息、风险预警、监督管理、责任追究等制度落实，坚决制止违规举债行为。围绕“三保障”和饮水安全等薄弱环节，持续加大脱贫攻坚专项资金支持力度，巩固脱贫成效。进一步加大环保投入，重点支持城区污水管网改造、污水处理能力提升、生活垃圾分类等污染治理工作，以及农村生活垃圾处理、污水治理、厕所革命、农业废弃物资源化利用和村容村貌提升等五个专项行动。三是支持重点项目建设。多渠道筹措资金，支持棚户区改造、城市双修、老旧小区改造、医院建设、中心城区交通拥堵治理等重大民生项目。全面兑现苹果产业后整理奖补政策，支持农业主导产业、新型农业经营主体不断发展壮大。
（三）坚持问题导向，全面提升财政管理水平。一是强化预算管理。继续落实中央关于政府过“紧日子”的要求，从严控制出国费、培训费、项目可研费和参加论坛、展会费用，全面盘活部门财政存量资金，硬化财政预算约束，确保全年“三公”经费、会议费等一般性支出持续下降不反弹。严格管控新增预算，规范市级部门预算编制、执行工作，坚决维护财政预算的严肃性和权威性。二是完善财政专项资金管理制度。修订《延安市市级财政专项资金管理办法》，规范专项资金设立、预算编制与分配、预算执行、绩效管理行为，推进建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。三是持续加强风险排查工作。加强和规范政府性资金存放管理工作，出台政府性资金存放管理实施意见，通过建立健全监管长效机制，防范资金安全和廉政风险。扎实推进中央脱贫攻坚专项巡视反馈意见及成效考核反馈问题整改，深入开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，构建防范风险的长效机制。四是稳步推进“财政云”建设。按照全省整体部署和安排，认真做好前期准备和实施工作，为“财政云”上线运行奠定良好基础。
（四）不断务实创新，推动财政改革纵深发展。一是报告国有资产管理情况。认真落实向市人大常委会报告国有资产管理制度，按时上报国有资产管理综合报告和行政事业性国有资产、金融企业国有资产专项报告。二是持续深化财政体制改革。认真落实高新区、新区、南泥湾开发区财政管理体制，大力支持其加快发展，尽早在全市经济结构调整、产业转型升级中发挥引领示范作用。稳步推进市以下财政事权与支出责任划分改革，研究制定《医疗卫生领域市与县财政事权与支出责任划分改革实施方案》，落实各级政府责任，促进全市公共服务均等化。三是持续深化预算绩效改革。按照中省工作部署，进一步完善预算绩效管理制度，加快推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，实现预算和绩效管理一体化，提高预算管理水平和政策实施效果。四是加快推进融资平台转型。稳步剥离融资平台公益性资产，厘清政府和市场责任，在逐步消化债务的基础上，通过充实资本金、引导社会资本参与等多元化方式，实现财务长期可持续。
