关于子长市2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告
2020年5月18日在子长市第一届人民代表大会第一次会议上
子长市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将子长市2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案书面报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2019年财政预算执行情况
2019年，全市财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进的工作总基调，落实高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，紧紧围绕“保基本、防风险、促发展”的核心要求，主动适应经济形势，积极履行财政职能，全市财政预算执行情况呈现良好局面,有力推动了全市经济社会平稳健康发展。
（一）一般公共预算执行情况
2019年，全市一般公共预算收入完成70,916万元，较上年增长10%，增收5,936万元，其中:税收收入54,174万元，较上年下降1.9%，减收1,034万元；非税收入16,742万元，较上年增长71.3%，增收6,970万元。
2019年，全市一般公共预算支出完成269,803万元，完成年初预算数的111.2%，较上年增长14.3%,增支33,702万元。较好地完成了支出预算任务。具体支出情况:一般公共服务支出24,608万元，公共安全支出10,660万元，教育支出41,049万元，科学技术支出570万元，文化旅游体育与传媒支出3,108万元，社会保障和就业支出36,532万元，卫生健康支出18,406万元，节能环保支出12,775万元，城乡社区事务支出25,440万元，农林水支出52,150万元，交通运输支出12,266万元，资源勘探信息等支出1,784万元，商业服务业等支出270万元，自然资源海洋气象等支出17,778万元，住房保障支出8,910万元，粮油物资储备支出406万元，灾害防治及应急管理支出294万元，债务付息支出2,754万元，债务发行费用43万元。
全市一般公共预算收入70,916万元，上级补助收入189,989万元（其中：税收返还5,631万元，一般性转移支付143,921万元，专项转移支付40,437万元），一般债券转贷收入18,095万元，转贷再融资债券收入21,184万元，上年结余13,845万元。全市收入总计314,029万元。
全市一般公共预算支出269,803万元，上解上级支出 20,741万元（其中：事业单位经费上划492万元，法院、检察院基数上划1,759万元，石油钻采企业经营收益上解4,931万元，划解保基本稳定调节基金5,903万元，企业基本养老金上解232万元，治沟造地、易地扶贫搬迁、黄标车及高排放老旧车资金调减1,125万元，扣缴水污染补偿费3,262万元，保障性住房项目扣减2,311万元，上解中央城乡居民基本医疗保险事权划分基数328万元，扣原地税系统2019年工资津补贴等168万元，金融保险业增值税及其附征、水资源税基数上划159万元，援藏资金上解32万元，其他上解39万元）,地方政府债券还本支出21,191万元。全市支出总计311,735万元。
收支相抵，年终结转结余2,294万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2019年，全市政府性基金收入完成8,710万元，较上年增长56.7%，增收3,150万元。全市政府性基金支出完成11,044万元，较上年增长54%，增支3,874万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2019年，全市社会保险基金收入完成23,523 万元，加上上年结余24,240 万元，收入总计47,763 万元。全市社会保险基金支出完成25,452 万元，年末滚存结余22,311万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2019年，全市无国有资本经营收入及支出。
（五）转移支付收入情况
2019年，上级下达我市转移支付资金184,358万元，较上年减少2,890万元。其中：一般性转移支付143,921万元，专项转移支付40,437万元。
（六）全市政府债务管理情况
2019年，延安市核定我市地方政府债务限额158,236万元，其中:一般债务限额123,839万元，专项债务限额34,397万元。我们严格按《预算法》要求，全面推行地方政府债务限额管理。
截至2019年底，全市政府债务余额134,040万元，未超过上级下达的政府债务法定限额，其中：一般债务余额116,711万元，专项债务余额17,329万元。政府债务限额余额24,196万元，其中：一般债务限额余额7,128万元，专项债务限额余额17,068万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报延安市财政局批复后，报请市人大常委会审查批准。
二、2019年财政主要工作情况
（一）聚焦财税征管工作，圆满完成财政收入任务。2019年，面对全国经济下行、减税降费和延安市市以下财政体制调整的不利因素，财税部门充分发挥职能，狠抓财政收入组织工作，做到了依法征收，应收尽收。一是加强税收收入征管。加强收入运行分析，及时掌握税源、税收动态变化情况，持续关注收入新增长点，及时研究解决收入组织过程中出现的问题，确保收入及时足额入库。二是着力培植涵养税源。进一步优化营商环境，落实好各项招商引资政策和对中小企业的扶持政策，不断培育新的税收增长点。三是加强非税收入管理。严格执行“收支两条线”管理制度，加强票据日常管理，按规定执行非税收入政策并根据政策的变化及时调整非税收入项目，确保非税收入及时足额入库。同时，积极应对石油开发费征缴出现的新问题，进一步加强与延长石油集团沟通对接，不断加大争取协调力度，2019年共征缴石油开发费16,449万元。
（二）挖潜与扩源并举，财政保障能力不断增强。一是积极争取上级财政支持。加强与省、延安市财政部门沟通协调，多措并举，积极争取上级财政补助资金，共争取上级财力性补助资金5.1亿元，为全市经济社会平稳运行提供了强有力的保障。二是争取上级专项资金3.96亿元，用于子姚高速公路建设、210国道白狼城至子长段公路建设和其他农村公路建设等重点项目建设。三是积极争取新增债券。2019年，我市在省财政厅批准的债务限额内新增一般债券18,095万元，用于易地扶贫搬迁，确保了易地扶贫搬迁工作的顺利实施。
（三）优化支出结构，民生支出得到较好保障。牢固树立过紧日子思想，进一步压缩一般性支出，坚持把保工资、保运转和保民生作为首要政治任务。2019年，民生支出达22.9亿元，占财政支出的85.09%。一是促进教育事业优先发展。全年教育方面支出41,049万元，占财政支出的15.21%，主要用于普通高中（职高）免费教育、两免一补、学前教育、营养餐补助和子中新校区建设等，促进了教育事业健康发展。二是文化惠民政策落实到位。文化旅游体育与传媒支出3,108万元，支持举办了2019年春节文化活动、全民健身大赛、第四届山丹丹文化艺术节等各类文化活动，文化惠民政策得到全面落实。三是社会保障水平不断提升。2019年，社会保障和就业支出36,532万元，占财政支出的13.54%。其中：农村低保由4,020元/人年提高到4,560元/人年，人均提高540元/年；城市低保标准从人均6,660元/年提高到人均6,960元/年，人均提高300元/年;城市特困供养保障标准全自理对象提高到11,088元/人年，半护理对象提高到12,108元/人年；全护理对象提高到14,148元/人年。农村特困供养标准全自理对象提高到7,968元/人年；半护理对象提高到8,988元/人年；全护理对象提高到11,028元/人年。城乡居民医疗保险个人部分从220元/年提高到250元/年，财政补助标准金额由450元/年提高到490元/年。
（四）立足财政职能，支持打好三大攻坚战。一是坚持把脱贫攻坚和乡村振兴工作作为重大政治任务和第一民生工程，不断加大资金投入力度。2019年，市本级财政专项扶贫资金支出4,747万元，比上年增长52%。认真落实各项涉农补贴政策，通过“一卡通”发放涉农补贴资金14,678.04万元；拨付农业综合开发项目455.55万元，有力支持农业农村工作；实施村级公益事业“一事一议”财政奖补项目35个，总投资679.5万元，带动了农村公益事业建设，有力改善了农村人居环境。二是强化责任担当，坚决打赢污染防治攻坚战。深入贯彻绿色发展理念，切实承担起财政支持打好污染防治攻坚战政治责任，不断完善财政政策措施，支持抓好环境治理和生态保护修复工作，促进生态环境质量持续改善。三是坚持底线思维，打好防范化解重大风险攻坚战。持续推动融资平台公司转型发展，不断加强隐性债务防范化解工作。全年共化解隐性债务8,676.42万元，完成年初计划的135.69%。
（五）强化措施，深入推进财政管理改革。一是坚决贯彻预决算公开制度，强化支出管理。严格按照预决算公开要求，进一步完善预决算公开制度，明确责任，健全机制，完善措施，除涉密信息外，政府预决算、169个部门的预决算和“三公”经费等信息按照“四个统一”（公开时间统一、公开平台统一、公开内容统一和公开格式统一）要求在市政府门户网站集中向社会公开，及时保障了群众对财政预决算的知情权、参与权和监督权。二是进一步落实和规范政府采购制度。依托“陕西政府采购网”，全力推进采购信息化建设，确保政府采购公开、公平、公正。2019年完成采购业务200批次，预算采购资金23,342.47万元，实际采购资金21,590.98万元，节约资金1,751.49万元，节约率7.5%。三是全面实行预算绩效管理。组织169个部门对2018年度131个项目开展自评工作，涉及金额69,857万元，占2018年我市财政预算项目支出的57.45%，对2018年市政维护、卫生等16个项目开展财政重点评价，涉及金额14,295万元，占2018年我市本级财政项目支出的20.46%，做到“花钱必问效，无效必问责”。四是深化国库集中支付改革，全面推广陕西“财政云”。按照省财政厅关于推广财政云及深化国库集中支付改革要求，印发了《关于深化国库集中支付改革及推广应用陕西“财政云”实施方案》，完成了预算单位财政云基础数据的收集，电子印章采集、UK制作、银行联调等相关工作，为财政云全面上线运行奠定了坚实基础。
（六）强化财政监督，财政体制机制不断完善。一是强化预算执行动态监控。完善预算执行动态监控系统建设，健全预算执行动态监控运作机制，不断扩大动态监控范围，合理确定监控重点，全面跟踪财政资金的申请、审核、支付、清算过程，确保财政资金安全。全年办理国库集中支付业务14,405笔，其中直接支付61笔,占0.4%；授权支付14,344笔，占99.6%，资金支付准确率达到100%。二是进一步强化财政投资评审工作，加大对政府投资项目的监管力度，提高财政资金使用效益。2019年完成评审项目362个，送审金额82,116.53万元，审定金额67,335.18万元，审减金额14,781.35万元，平均审减率18%，有效的遏制了高估冒算，弄虚作假的不良现象，提高了政府资金使用效益。三是加强国有资产管理。建立向人大常委会报告国有资产管理制度，提升国有资产管理透明度。加强“非转经”资产管理，2019年“非转经”收入98.74万元。积极开展企事业单位公务用车制度改革，节约财政资金41.758万元，节支率4.6%。
各位代表，回顾过去的一年，财政工作虽然取得了一定的成绩，但我们还需要关注财政经济运行中存在的一些突出矛盾和问题：一是收支平衡压力依然很大。财政收入稳定增长的基础还不牢固，大规模减税降费政策带来的减少效应持续释放，特别是通过盘活存量资金和处置资产的增收潜力下降，财政收入增速放缓。同时，各个领域财政支出增长刚性较强，“三保”、三大攻坚战特别是化解隐形债务、稳增长等上级政府和市委市政府确定的重大事项，对支出的需求很大，财政收支矛盾相当尖锐，收支平衡压力进一步加大。二是预算单位“重分配、轻管理”和“重使用、轻绩效”的问题仍然存在，支出的时效性和均衡性有待提升，部分项目资金管理不够规范，未实现预期绩效。三是部分单位仍存在预算编制不实、新增支出较多、资产管理薄弱等突出问题，年度预算的严肃性、权威性等遵从度不够。下一步我们将认真分析形势，冷静应对，采取有效措施全面促进财政各项工作提质增效，为全市经济社会高质量发展蓄积新动能。
三、2020年财政预算安排草案
2020年，全市财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，推动高质量发展，加快建设现代化经济体系，坚决打赢三大攻坚战，认真贯彻落实市委、市政府各项决策部署，实施更加积极的财政政策，促进收入合理增长，不断提高收入质量；深化预算管理制度改革，着力转方式、补短板、防风险、促发展，提高财政运行质量；从严控制一般性支出，优化财政支出结构，保障民生和重点支出；全面推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益；加强政府性债务管理，切实防范财政风险，为全市经济社会发展提供强有力的财力保障。
（一）一般公共预算
综合考虑全市GDP增长目标、减税降费和新冠肺炎疫情等因素，2020年全市一般公共预算收入按增长7%安排，收入预期目标为75,867万元。其中：税收收入58,586万元，较上年增长8.1%；非税收入17,281万元，较上年增长3.2%。
2020年，全市一般公共预算支出计划安排251,498万元，较上年增长3.9%。具体支出情况：一般公共服务支出25,793万元，公共安全支出10,523万元，教育支出42,708万元，科学技术支出720万元，文化旅游体育与传媒支出3,767万元，社会保障和就业支出43,938万元，卫生健康支出21,468万元，节能环保支出8,380万元，城乡社区支出17,629万元，农林水支出47,082万元，交通运输支出7,703万元，资源勘探信息等支出1,885万元，商业服务业等支出146万元，自然资源海洋气象等支出12,65万元，住房保障支出9,383万元，粮油物资储备支出195万元，灾害防治及应急管理支出1,850万元，预备费2,580万元，债务付息支出3,483万元,其他支出1,000万元。
（二）政府性基金预算
2020年，全市政府性基金收入计划安排6,500万元，政府性基金支出计划安排8,841万元。
（三）社会保险基金预算
我市各类社会保险基金实行延安市市级统筹，由延安市市级统一编制，所需资金在一般公共预算中予以安排，故不编制社会保险基金预算。
（四）国有资本经营预算
2020年，全市国有资本经营收入计划安排9,499万元，主要来源于石油石化企业利润收入；国有资本经营支出计划安排2,837万元，结余资金6,662万元全部调入一般公共预算。
（五）转移支付预算
2020年，预计中省延安市下达我市转移支付资金166,980万元，其中：一般性转移支付85,000万元，专项转移支付81,980万元。
（六）“三公”经费预算
2020年，全市“三公”经费预算安排839万元，其中：公务接待费233万元，因公出国（境）费预算安排0万元，公务用车运行维护费预算安排606万元。
四、2020年财政重点工作
2020年是实现全面小康社会、打赢精准脱贫攻坚战和“十三五”规划的收官之年，是子长撤县设市的第一年，也是实现第一个百年奋斗目标的关键之年，做好财政经济工作意义重大。为了完成上述预算目标任务，重点做好以下五个方面工作。
（一）以提高收入质量为抓手，确保收入目标任务圆满完成。一是把握好收入组织工作的节奏和力度，确保收入足额入库。在顶格落实更大规模减税降费政策，大力培植财源、涵养税源的同时，不断完善组织收入措施，重点抓好税种的征管，进一步提高收入质量。二是完善财税库联席会议机制。研究查找财税收入新的增长点，协商解决税收征管的热点、难点问题，有针对性地提出对策和建议，促进财税收入稳定增长。三是积极争取上级支持。及时掌握上级相关政策和项目资金动态信息，结合上级发布的各项目资金申报指南，积极向上争取项目资金，促进市域经济发展和民生改善。
（二）以保障改善民生为抓手，努力提高群众获得感。保障和改善民生是坚持以人民为中心的发展思想的具体体现，是发展的根本目的，加大普惠性、基础性工作力度，是当前财政工作的的着力点和出发点。一是守好民生底线。坚持把民生支出两个80%目标的落实，作为预算安排的刚性要求，不断加大财政投入。严格落实教育、养老、医疗、城乡低保等重点领域民生政策。二是进一步整合和统筹财政资金，集中财力办大事、谋发展，确保市委各项重大决策的落实，确保民生重点项目支出需求，推动财政资金聚力增效。三是积极筹措资金，支持办好城乡20件实事，支持做好环境污染治理和扫黑除恶专项斗争等工作，不断增进民生福祉，提升人民群众获得感、幸福感和安全感。四是积极主动响应市委对疫情防控工作的安排部署，及时跟进政策和资金保障，全力支持打赢疫情防控阻击战。
（三）以发挥财政职能为抓手，支持打好三大攻坚战。一是积极防范化解重点领域风险。严格落实政府债务限额管理，加强政府债务风险管控，编制中长期偿债资金平衡计划，严控政府债务增量，稳妥处置政府债务存量，处理好减税降费和防范债务风险的关系，将债务指标控制在合理区间。二是继续支持打赢脱贫攻坚战。严格按照“四个不摘”要求，紧盯“两不愁三保障”突出问题，加大市级财政专项扶贫资金投入力度。建立完善财政支持乡村振兴战略的政策体系和体制机制,集中资源强化保障、精准施策，支持构建现代农业产业体系;以农村“厕所革命”为重点，支持开展农村人居环境整治;进一步完善农业保险政策，积极推进农业信贷担保体系建设，撬动更多金融资本投入农业农村。三是全力支持打好污染防治攻坚战。支持散煤治理、燃煤锅炉低氮改造工作；支持黄河流域生态保护，全面开展水污染防治，做好城乡水污染治理，加强土壤污染治理修复，推进垃圾分类和固体废物整治。
（四）以加强支出管理为抓手，切实发挥财政资金效益。一是压缩一般性支出。更加牢固树立“过紧日子”的思想，厉行勤俭节约，坚持“量入为出，量力而行，量财办事”的原则，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。二是加强预算绩效管理。建立健全“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程预算绩效管理机制，用预算绩效评价，弥补资金效益短板。三是加强财政专项资金监管。进一步规范财政专项资金拨付程序，加大对各类专项资金的监督检查力度，及时查处纠正违规违纪行为，提高财政资金安全性和有效性。
（五）以深化财政改革为抓手，推进财政管理再上新台阶。一是继续推进财政云建设。以预算国库业务管理为核心，以财政基础数据库为基础，对财政资金进行集中管理，加快财政资金的操作运行速度，保障财政资金的安全与效益的最大化。大力推进大数据运用，提升财政管理决策能力水平。二是加强基层财政建设。调整理顺乡镇财政管理体制，加强人员配备，完善管理制度，加强“最后一公里”的监管，切实提高基层财政管理水平。三是配合做好预算审查监督工作。主动接受人大监督，全面落实人大决议，积极向人大报告支出预算和政策落实情况以及国有资产管理情况。继续配合做好人大预算联网监督，强化对全口径预算和预算执行全过程监督，做好审计问题的整改工作，确保财政资金安全有效使用。
各位代表，2020年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委的坚强领导下，认真落实市人大各项决议，主动接受市人大监督，坚定信心，知难而进，凝心聚力，创新实干，努力完成各项财政工作目标任务，为市域经济发展做出新的更大的贡献！
附件：1.财政预算报表.pdf
3.名词解释.pdf
