关于黄陵县2019年预算执行情况与2020年预算（草案）的报告
（2020年5月19日在黄陵县第十七届人民代表大会第四次会议上）
黄陵县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将黄陵县2019年预算执行情况和2020年预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2019年财政预算执行情况
2019年，全县财税部门在县委的坚强领导和县人大、政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实中省市财政工作会议、县委十六届七次全委会议精神，紧紧围绕全县中心工作，积极支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作要求，凝心聚力，克难攻坚，深化改革，扎实工作，较好完成了年度目标任务，促进了全县经济健康发展和社会大局稳定。
(一）全县财政预算执行情况
1.一般公共预算
2019年，全县财政总收入完成353796万元，同比增长12.7%，增收39781万元。全县一般预算收入完成222067万元，占调整预算的100.08%，同比增长18.6%，增收34808万元。其中：税收收入完成198289万元，占调整预算的99.9%，同比增长18.2%，增收30538万元。非税收入完成23778万元，占调整预算的101.6%，同比增长21.9%，增收4270万元。按原体制口径比较，全县一般预算收入加上调整到国有资本经营预算的石油开发费1398万元，共计完成223465万元，同比增长19.3%，增收36206万元。
主要项目完成情况是：增值税76660万元，同比增长4.2%；企业所得税23262万元，同比增长103.1%；个人所得税2239万元，同比增长26.6%；资源税73760万元，同比增长20.7%；城建税11172万元，同比下降0.4%；房产税2337万元，同比下降1.9%；印花税2609万元，同比下降3.4%；城镇土地使用税3023万元，同比增长33.2%；环保税1007万元，同比增长100%。专项收入9607万元，同比下降11.3%；行政事业性收费5750万元，同比增长27.4%；罚没收入1265万元，同比增长4.2%；国有资源有偿使用收入3317万元，同比增长21.5%；其他收入3754万元，同比增长近16倍。
2019年，全县财政支出完成259155万元，同比增长2.5%，增支6420万元。按照科目分类完成情况是：一般公共服务支出33070万元，增长25.5%；公共安全支出8754万元，下降4.8%；教育支出34785万元，增长8.3%；科学技术支出1421万元，下降13.7%；文化旅游体育与传媒支出4813万元，增长11.7%；社会保障和就业支出32907万元，增长36.4%；卫生健康支出21256万元，增长38.3%；节能环保支出16762万元，增长51.9%；城乡社区支出28215万元，下降30.8%；农林水支出39761万元，增长8.9%；交通运输支出14148万元，增长4.8%；资源勘探信息等支出4144万元，下降23.7%；商业服务业等支出156万元，下降94.9%；自然资源海洋气象等支出2983万元，下降70.9%；住房保障支出9342万元，下降40%；粮油物资储备支出846万元，增长122%；灾害防治及应急管理支出1800万元，增长100%；债务付息支出2128万元；其他支出1830万元。
2.政府性基金预算
2019年，全县政府性基金收入完成15341万元，占调整预算的102.3%，同比下降6.7%，减收1093万元。
主要项目完成情况是：国有土地使用权出让收入14935万元，同比下降6.7%；城市基础设施配套费收入106万元，同比下降75.5%；污水处理费收入300万元，同比增长100%。
政府性基金支出完成16089万元，同比下降8.7%，减支1541万元。按照科目分类完成情况是：社会保障和就业支出376万元，同比增长29.2%；城乡社区支出14979万元，同比下降8.8%；其他支出734万元，同比下降9.7%。
3.国有资本经营预算
2019年，全县国有资本经营收入完成1398万元，为石油石化企业利润收入，全部调入一般公共预算，安排用于国有企业遗留问题、“三大攻坚战”支出。
4.社会保险基金预算
2019年，全县社会保险基金收入完成18505万元，占年初预算的111.9%，同比增长11.9%，增收1971万元。加上上年结余53万元，收入总计18558万元。全县社会保险基金支出完成17530万元，同比增长6.4%，增支1055万元。加上上年滚存结余1028万元，支出总计18558万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报市财政局批复后，报请县人大常委会审查批准。
（二）中省市转移支付下达情况
2019年，中省市共下达我县转移支付资金50664万元，同比减少25211万元，其中：返还性收入-12525万元，与上年无变化；一般性转移支付10401万元，同比减少31634万元；专项转移支付52788万元，同比增加6423万元。转移支付减少的主要原因是2019年实行市对县财政体制后，超过收入返还基数的部分在一般性转移支付中以负数反映，我县返还性基数为36926万元，体制补助-54997万元，同比净减少一般性转移支付18071万元。
（三）政府债务情况
2019年，市级下达我县一般债务限额95377万元，省财政厅代我县发行政府一般债券13521万元，其中：新增一般债券800万，再融资一般债券12721万元。截止2019年底，全县政府债务余额65792万元，其中：一般债务65792万元。
二、2019年财政主要工作情况
1.财政收入稳步增长。2019年财税部门积极落实国家关于减税降费的决策部署，确保宣传辅导、政策享受、多缴退税到户到人，激发市场主体发展活力，增强纳税人的获得感和幸福感。税务部门依法依规加大组织税费收入力度，综合运用挖掘增量税源、清缴陈欠税款、深化纳税评估等措施，尽最大努力克服减收因素影响，以严格的执法和优质的服务，营造出良好的营商环境。2019年税收收入完成198289万元，增长5.7%。财政部门充分发挥非税收入收缴电子化管理系统功能优势，从源头上做到应收尽收，应缴尽缴。加强对罚没物资监管、处置工作，防止处置资金流失，不断加大对国有资源专项收入等清查力度，确保非税收入依法依规及时足额入库。2019年，全县地方财政收入每月始终保持两位数的增长，全年地方财政收入较上年增长18.6%，税收收入占比达到89.3%，财政收入实现了量质齐升。
2.全力争取上级支持。2019年实施市对县财政体制，我县可用财力较上年大幅减少，在年初预算支出安排上就存在刚性缺口的实际困难，我们积极向省市财政部门反映，争取到困难县财力补助、资源枯竭型城市转移支付等补助资金10537万元和专项转移支付资金52788万元，较好的支持了农业、教育、医疗、社会保障等社会事业发展。争取新增债券资金800万元，有力的支持了易地移民搬迁项目建设，财政保障能力不断得到提升。
3.优化结构保重点支出。一是增强风险意识，落实全市财政风险防控专题会议精神，在我县财政收支平衡压力加大的情况下，严守保工资、保运转、保基本民生，通过压力传导，兜实保障底线。2019年，全县财政支出完成259155万元，其中用于人民群众生活直接相关的民生方面支出占财政总支出比例为80.04%，有力保障了重点民生领域和民生项目的资金需求。二是优先保障脱贫攻坚资金需求。2019年，全县持续提升“两不愁三保障”水平，精准落实“八个一批”政策，在财政收支矛盾较为突出的情况下，县财政精准扶贫投入力度不减，全年投入各级扶贫资金8375万元，其中县级直接投入4996万元，争取中省市专项扶贫资金3379万元，用于贫困村产业发展、人员就业、安全饮水、生产路维修等方面的巩固和加强。全年扶贫资金支出进度达98.2%，高出省市要求6.2个百分点。三是加大投入，支持打好污染防治攻坚战。全年共筹措环保资金19957万元，用于环保能力建设及“水、土、气”污染防治项目建设、村镇生产生活基础设施和公共服务体系建设。四是防范化解债务风险。完善债务风险监测机制，将全县256个行政事业单位纳入债务监测平台，对地方政府债务监测实现了全覆盖。严格落实政府隐性债务化解方案，全年安排偿还债务资金52600万元，其中清理拖欠民营企业中小企业账款2436.2万元。争取到再融资债券12721万元，足额保障了还本付息需求。五是积极作为，保障扫黑除恶专项斗争资金需要。2019年，安排扫黑除恶领导小组成员单位专项工作经费162万元，设立扫黑除恶线索举报奖励资金100万元，将公安部门招录的辅警经费486万元全额纳入预算。六是履行职能，支持安全生产工作。2019年共安排安全生产方面的资金2370.7万元，主要用于安全隐患治理、危险源监控、安全生产培训、安全监管装备建设、安全生产监管经费等，全力保障我县安全生产工作的需要。
4.财政改革不断深化。一是推进绩效管理。将绩效管理覆盖到政府性基金预算，进一步扩大财政专项资金绩效自评范围，在自评的基础上实施财政重点绩效评价，强化评价结果应用，优化财政资源配置。2019年，完成预算公开绩效项目294个，重点评价项目21个，涉及金额1.2亿元。同时，将绩效评价结果予以通报，与预算安排相挂钩，增强部门绩效意识。二是加强预算执行管理。认真配合县人大开展预算联网监督工作，及时推送系统所需的数据信息，推动实施全面规范、公开透明预算制度。持续开展结余结转资金清理，加大存量资金回收和盘活力度。2019年共收回存量资金2761万元，统筹用于重点项目支出。三是深化国库集中支付改革。适应陕西“财政云”推广要求，顺利完成陕西“财政云”核心业务试点工作，为“财政云”在我县全面推广应用奠定了基础。四是持续推进预决算公开。2019年政府预决算和部门预决算全部实现了公开时间、平台、内容和格式的“四统一”，进一步完善和细化了公开内容。同时将财政扶贫资金分配结果和资金项目进行公开，自觉接受社会监督，促进资金更加安全高效使用。
总结2019年财政工作，在看到成绩的同时，还需看到财政运行中仍然存在一些矛盾和问题。一是我县财政收入仍然没有摆脱对能源行业的依赖，尤其是在当前煤炭价格提升空间有限的形势下,这种依赖会使财政运行面临巨大压力和风险。二是财政保障能力仍然不强。一方面,我县正处在产业转型、动能转换的攻关期、阵痛期，加上新冠肺炎疫情和减税降费政策的影响，支持收入增长的动力明显不足，在今后一段时间内，财政收入会出现低速增长，甚至为负增长。另一方面,支持转型发展、打好“三大攻坚战”、实施乡村振兴战略也需要不断加大投入,财政支出压力短期内仍无法缓解,保障能力一时还难以改观。三是预算绩效理念还不深入，管理仍不到位，绩效目标设定不尽合理，绩效结果运用还不够充分。四是向上向外争取资金意识不强。各部门等靠思想仍然严重，在财政运行出现困难时，向上向外争取资金的主动性亟需加强。
三、2020年财政预算安排草案
2020年全县财政工作的基本思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持积极稳妥、稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，围绕“六稳”“六保”工作要求，认真落实预算法和深化预算管理制度改革；认真落实艰苦奋斗、勤俭节约要求，“以收定支”，大力优化支出结构，集中财力保基本、保重点；增强向上向外争取项目资金认识，促进我县经济的持续发展和民生的持续改善。
2020年全县财政收支预算安排草案
1.一般公共预算
2020年，全县一般预算收入计划安排231000万元，较上年完成数增长4%。一般公共预算收入加上税收返还、中省市各类补助收入、体制结算、专项转移支付等，减去上解支出，收入总计271407万元。
一般预算收入分类安排情况主要是：
（1）税收收入计划安排209500万元，较上年完成数198289万元增长5.7%，增加11211万元。主要税种安排情况：增值税计划安排81139万元，较上年完成数增长5.8%，增加4479万元；企业所得税计划安排25724万元，较上年完成数增长10.6%，增加2462万元；个人所得税计划安排1545万元，较上年完成数下降31%，减少694万元；资源税计划安排81374万元，较上年完成数增长10.3%,增加7614万元；城市维护建设税计划安排10921万元，较上年完成数下降2.2%，减少251万元。
（2）非税收入计划安排21500万元，较上年完成数23778万元下降9.6%，减少2278万元。主要项目安排情况：专项收入计划安排9672万元，较上年完成数增长0.7%，增加65万元；行政事业性收费计划安排5240万元，较上年完成数下降8.9%，减少510万元；罚没收入计划安排900万元，较上年完成数下降28.9%，减少365万元；国有资源有偿使用收入计划安排1900万元，较上年完成数下降42.7%，减少1417万元；其他收入计划安排3700万元，较上年完成数下降1.4%，减少54万元。
2020年，全县一般预算支出计划安排221407万元，中省市预计下达的专项转移支付50000万元，支出总计271407万元，较上年实际完成数259155万元增长4.7%，增支12252万元；上解支出14125万元，较上年实际完成数15891万元下降11.1%，减支1766万元。
按功能科目分类情况是：一般公共服务支出24737万元；国防支出187万元；公共安全支出7731万元；教育支出33985万元；科学技术支出316万元；文化旅游体育与传媒支出3693万元；社会保障和就业支出35540万元；卫生健康支出17326万元；节能环保支出12423万元；城乡社区支出7606万元；农林水支出27212万元；交通运输支出12736万元；资源勘探信息等支出4109万元；商业服务业等支出125万元；自然资源海洋气象等支出2687万元；住房保障支出7508万元；粮油物资储备支出267万元；灾害防治及应急管理支出2374万元；债务支出53922万元；其他支出10923万元。需要说明的是，预算执行中随着中省市专项转移支付陆续下达及上年结转项目的执行，年底实际支出将超过预算安排水平。
按经济科目分类情况是：机关工资福利支出23286万元；机关商品和服务支出12943万元；机关资本性支出1393万元；对事业单位经常性补助89885万元；对事业单位资本性支出4459万元；对企业补助2444万元；对企业资本性支出4万元；对个人和家庭补助支出12752万元；对社会保障基金补助6714万元；债务利息及费用支出53922万元；预备费6000万元；其他支出7605万元。
2020年，全县“三公”经费预算1191.5万元，较上年年初预算下降15.8%，其中：因公出国（境）费预算150万元，同比下降25%；公务用车购置费预算500万元，同比下降16.7%；公务用车运行维护费预算541.5万元，同比下降12%；公务接待费预算为0，与上年持平。
2.政府性基金预算
2020年，全县政府性基金预算收入计划安排11550万元，较上年完成数15341万元下降24.7%，减少3791万元。政府性基金收入加上中省市预计下达的专项转移支付1000万元，收入总计12550万元。
政府性基金收入分类情况主要是：
（1）国有土地使用权出让收入计划安排11500万元，较上年完成数14935万元下降23%，减收3435万元。
（2）城市基础设施配套费收入计划安排50万元，较上年完成数106万元下降52.8%，减少56万元。
2020年，政府性基金支出计划安排11550万元，中省市预计下达的专项转移支付1000万元，支出总计12550万元，较上年实际完成数16089万元下降22%，减支3539万元。按照功能科目分类情况是：社会保障和就业支出300万元；城乡社区支出11550万元；其他支出700万元。
3.国有资本经营预算
2020年，我县无国有资本经营收入及支出预算。
4.社会保险基金预算
2020年，全县社会保险基金收入计划安排19233万元，加上上年结余1028万元，收入总计20261万元。社会保险基金支出计划安排18790万元，年末滚存结余1471万元。
5.转移支付预算情况
2020年，预计中省市下达我县各项转移支付资金54532万元，其中：返还性收入-12525万元，一般性转移支付17057万元，专项转移支付50000万元。
四、2020年财政工作重点
（一）强措施、抓落实，提升财政保障能力。一是加强财政收入组织。通过辩证分析，综合研判减税降费、新冠肺炎疫情、煤炭价格变动对财政收入的影响，加强重点税源与税收的比对分析，千方百计挖潜力、拓空间，主动作为破解财政增收难题。正确处理好确保完成财政收入目标任务与提升财政收入质量的关系，既确保高质量实现全年预算目标，又提高税收占比、优化收入结构。二是争取上级扶持项目和补助资金。重点抓好中西部城市基础设施建设资金的争取工作，力争在城乡基础设施建设、生态环境治理、农业开发等方面争取上级专项资金支持。紧抓国家实施乡村振兴战略的重大历史机遇，积极向上反映财政收支困难，争取上级在乡村振兴、生态建设等领域的扶持力度。坚持谁争取谁使用原则，并对争取成效好的部门予以奖励，充分调动各部门向上向外争取项目和资金的主动性和积极性。三是按照“统筹兼顾、合理安排、保证重点”的原则，牢固树立过“紧日子”的思想，精打细算，着力加强基本公共服务，做好教育、就业、社会保障、医疗卫生等各领域民生工作，全力保障经济社会发展十件大事和惠民十件实事的落实。
（二）强统筹、优结构，不断增进民生福祉。一是兜实兜牢保工资、保运转、保基本民生底线。落实人员经费、国家标准民生政策和乡镇工作补贴政策，合理安排机构运转经费，确保不出风险、不留缺口。二是着力支持打好“三大攻坚战”。在防范化解债务风险方面，严格落实政府隐性债务化解方案，持续强化政府债务还本付息、风险预警、监督管理、责任追究等措施落实；坚决制止边偿债、边举债等违法违规行为发生，堵住“后门”，同时开好“前门”，合法合规举债融资，通过争取发行地方政府债券满足融资需求。在巩固脱贫攻坚成效方面，围绕农村产业发展、基础设施、公共服务设施等薄弱环节，持续做好财政专项扶贫资金预算安排，确保投入力度不减；支持对“临界线”群体的帮扶，有效防范边缘人口致贫、脱贫人口返贫风险；落实农村饮水安全工程养护资金，保障农村饮水安全工程正常运行；继续优化完善扶贫资金动态监控，进一步加强财政扶贫资金监管。在支持污染防治方面，加大财政投入力度，重点支持污水处理能力建设、农村污染治理、土壤污染修复等方面工作。三是扎实推进乡村振兴战略。坚持把农业农村作为财政支出的重点保障领域，围绕农业农村现代化的总目标，加大对农村人居环境综合整治、村级集体经济、乡村人才振兴等薄弱环节的支持力度；支持加快建设现代农业示范园，实施“一村一品、一乡一业”，不断优化农业产业结构，落实苹果产业后整理扶持政策，带动农民群众持续增收。四是做好民生保障工作。加大对教育、健康、文体、社会治理等社会事业投入，健全社会保障体系。严格落实教育、养老、医疗、城乡低保等重点领域民生政策，加强对残疾人、特困人员等群体的兜底保障；支持完善重大疫情防控机制，不断提升应对突发性重大公共卫生事件能力。针对今年突如其来的新冠肺炎疫情，我县在预算中专门安排1000万元用于疫情防控经费保障；支持实施好城乡人居环境综合整治、生态修复、扫黑除恶和安全生产等工作，不断增进民生福祉，提升人民群众获得感、幸福感和安全感。
（三）强改革、促推进，提高财政管理水平。全面实施预算绩效管理，积极拓展预算绩效评价范围，研究建立定性和定量相结合的绩效管理指标体系，把绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，建立“花钱必问效、无效必问责”的约束机制。继续深化国库集中支付改革，全面完成会计集中核算向国库集中支付转轨，取消全县会计集中核算管理模式，将会计核算业务回归预算单位，在落实预算单位会计主体责任的同时，进一步强化国库支付管理。推广应用陕西“财政云”。扎实做好“财政云”上线后的各项配套工作，全程跟踪上线运行情况，加大对预算单位财务核算的指导培训，确保改革平稳过渡。强化预算监督，积极配合落实人大预算审查监督和国有资产监督改革举措，加快推进预算联网监督工作，落实好向本级人大常委会报告国有资产管理情况制度。加强对行政事业单位政府采购、资产购置、政府购买服务的预算管理，严格做到“先预算、后采购”。进一步加大政府预决算、部门预决算等信息公开力度，自觉接受人大、审计和社会各界监督。加强基层财政建设。认真落实《关于进一步调整和完善乡镇财政管理工作的通知》，加强人员配备，完善管理制度，使基层财政管理体制按期理顺到位，全力推进基层财政所规范运行，切实提高乡镇财政管理水平。
（四）强化债、促转型，着力降低债务风险。一是认真落实政府债务限额管理，按照“严控增量、消化存量、逐年下降、防控风险”的原则，切实加强政府债务管理，有效防范和化解政府债务风险；积极推进政府购买服务、政府与社会资本合作（PPP）等市场化方式，撬动社会资本及民营资本投入公共服务设施等重点领域、重点项目，提升财政保障重点项目及服务经济发展能力。二是全面落实加强财政预算管理要求，严格预算追加管控，预算执行中不再受理一般性工作经费追加事项，确需安排的重大专项支出，除救灾等应急支出通过动支预备费解决外，全部在以后年度预算中安排解决。
（五）强学习、夯基础，加强干部队伍建设。财政工作是党的事业重要组成部分，财政部门是政治性很强的综合经济部门，财政机关首先是政治机关，要更加旗帜鲜明讲政治，坚持把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，持续引导财政干部不断深化思想认识，提高政治站位，做好本职工作，推动财政事业发展。围绕财政工作和深化财税体制改革要求，加大干部培训力度，补齐知识短板，不断提升做好财政工作的能力和水平。牢固树立“严管就是厚爱”的理念，履行好干部管理监督职责，坚持无禁区、全覆盖、零容忍，坚持违纪必问、执纪必严，让财政干部知敬畏、存戒惧、守底线。坚持党管干部原则，全面落实“三项机制”，激励财政干部履职尽责、勇于担当、主动作为。
各位代表，2020年是“十三五”规划收官之年，是实现全面建成小康社会目标决胜之年，财政工作面临任务十分艰巨，我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记来陕视察重要指示精神，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，紧紧围绕全县工作大局，只争朝夕、真抓实干，为决胜全面建成小康社会、奋力谱写新时代追赶超越新篇章作出新的更大的贡献。
附件：1.财政预算报表.xlsx
