各位代表：
受县人民政府委托，现将宜川县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）提交大会审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2019年财政预算执行情况
2019年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我县财政工作紧紧围绕保基本、防风险、促发展的核心要求，全力以赴组织收入，不断优化支出结构，深入推进财政改革，积极发挥财政职能，经过全县上下共同努力，地方财政收入超额完成任务，有力支撑了全县社会事业平稳健康发展。
（一）2019年一般公共预算执行情况
2019年，全县财政总收入完成30603万元，增长5.47%。地方财政收入完成20049万元, 完成市下达预算的102%，增长7%。其中：税收收入完成5076万元，下降16%，占地方财政收入的25%；非税收入完成14973万元，增长18%，占地方财政收入的75%。
2019年，一般公共预算支出完成167398万元，较上年减少5191万元，下降3%。其中：一般公共服务支出21555万元，国防支出18万元，公共安全支出7995万元，教育支出38926万元，科学技术支出2205万元，文化体育与传媒支出4460万元，社会保障和就业支出27480万元，医疗卫生与计划生育支出12854万元，环境保护支出9917万元，城乡社区支出14449万元，农林水事务支出20100万元，交通运输支出2010万元，资源勘探电力信息等支出378万元，商业服务业支出325万元，国土资源气象等支出1763万元，住房保障支出1342万元，粮油物资储备支出224万元，债券付息支出1247万元，灾害防治及应急管理支出79万元，债务发行手续费11万元，其他支出60万元。八项支出增幅17%，民生支出占一般公共预算支出的81.6%。
（二）2019年政府性基金预算执行情况
2019年，政府性基金收入13709万元，其中：地方政府性基金收入12861万元，上级补助848万元。支出13709万元，主要用于我县污水管网改造、交通基础设施建设等支出，缓解了财政压力。
（三）国有资本经营预算执行情况
我县国有企业资本经营收益为零，国有资本经营支出为零。通过一般公共预算安排甘草水电站29万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金实行省市统筹，由省市统一编制，我县安排各类社会保险基金15817万元，在一般公共预算中予以列支，其中：机关事业单位养老保险和职业年金12653万元，城乡居民基本养老保险323万元，医疗保险2841万元。
（五）政府债务情况
2019年，我县偿还债务本金11775万元，利息3775万元，共计15550万元。
二、2019年财政主要工作情况
(一）加强收入征管，持续提升财政保障水平。一是全面强化组织收入。认真贯彻落实国家减税降费政策，面对税收收入同比减收2052万元，下降16%的严峻形势，我们及时跟进，加强研判，对国有资产有偿使用收入、植被恢复费、耕地开垦费、景区门票收入等非税收入强化收缴力度，夯实征缴责任，非税收入同比增收2278万元，依靠非税收入的拉动，一般公共预算地方财政收入完成20049万元, 完成市下达预算的102%，增长7%，保持了财政收入稳定增长态势。二是全力做好向上争取工作。我县地方财政收入仅2个亿，而各项民生配套需1.3亿元，偿还到期债务需1.56亿元，兑付会议研究工程款2.7亿元，财力远远不够。通过多次努力协调，省财政厅把我县的转移支付固定基数提高5000万元；新增政府债券9988万元；积极争取各类转移支付资金14.9 亿元。2019年一般公共预算支出完成167398万元，全面保障了全县经济社会健康发展。
（二）围绕重点任务，助力“三大攻坚战”。一是防范债务风险。印发了《宜川县防范政府债务风险实施方案》，建立政府债务风险预警监测机制；印发了《宜川县政府性债务管理问责办法》，实行政府举债融资负面清单管理；编制了《政府融资及债务政策简介》，对债务政策进行宣传。夯实债务化解责任，2019年共化解政府债务1.56亿元，圆满完成了化解任务。多次与省财政厅、省债务中心、省移民搬迁公司对接“易地移民搬迁融资”问题，经核实后在债务系统中进行了备注核销，为我县争取债券限额空间8590.4万元。二是巩固脱贫攻坚成果。县财政始终坚持把资金向脱贫攻坚聚拢，安排县级财政专项扶贫资金3700万元，占一般公共预算收入的18.46%，远高于中省2%的要求，较上年增长2.18%。共筹集整合范围内资金36731万元，用于农业生产发展、农村基础设施建设等。财政专项扶贫资金支出进度为95.5%，涉农整合资金支出进度为95.1%，分别高出中省考核要求3.5和15.1个百分点。三是支持打好污染防治攻坚战。加大专项资金统筹力度，全年共投入环境保护资金4289万元，较上年增长12%，集中用于大气污染治理、“三河两岸”雨污分流工程等重点领域，做到了环境保护资金投入逐年增长。
（三）坚持底线思维，持续保障民生改善。一是牢牢守住“三保”底线。县财政始终把保障工资发放、机构运转、基本民生作为重大政治任务和财政保障底线，加强预算安排审核、资金调度、预算执行约束，全面实现“三保”目标。二是合理安排教育、文化、医疗、社保等关乎人民群众切身利益的支出。投入38926万元用于教育事业；投入5830万元用于旅游文化事业；投入16347万元用于公路建设；投入3466万元用于公共卫生服务；投入8811万元用于五保、低保、抚恤等民政事业；投入19871万元用于养老、医保和住房公积金等社会保障。全县民生支出完成136675万元，占财政支出的81.6%。三是保障重点项目建设。多措并举，争取重点项目资金4.64亿元，保障了重点项目和惠民实事的落实。四是解决社会问题。将住房公积金财政补助比例调增到10%；将公安辅警经费全额纳入预算，全额保障援疆干警经费；足额安排维稳、信访、拆迁安置等问题资金4198万元。
（四）强化财政管理，不断提升理财水平。一是持续保障一般性支出。虽然我县财力困难，但还是做到稳中有增，全力保障了各单位正常运转。全年压缩“三公”经费5%。二是严格专项资金管理。出台了《宜川县财政专项资金管理办法》，建立了科学的管理体系，规范了专项资金预算编制与分配、预算下达和执行、绩效评价与结果应用。三是加强预算执行管理。实行全口径预算，将各级财政资金全面纳入预算。从加强预算编制、严控新增预算、严格预算执行、严防债务风险、严肃财经纪律等方面强化工作措施，增强预算约束力。县财政和59个部门按照时间统一、平台统一、内容统一、格式统一的“四统一”原则，将预决算在县政府网站进行了公开，以公开倒逼预算执行的规范化、常态化。四是强化政府采购管理。印发了《宜川县政府采购项目备案清单及办理流程和时限规定》的通知，规范办理流程，单个受理时限在0.5个工作日内完成。政府采购业务备案实现网上办理和县域范围内无差别受理、同标准对待，妨碍采购领域公平竞争得到有效清理，全年采购备案102笔，金额1.5亿元，节约率6.34%。五是规范国有资产管理。在做好机构改革单位的资产清查、划转等工作的同时，夯实和厘清了自然资源局、林业局、经发局、国资中心对各类资产的管理职责，以向人大常委会报告国有资产管理情况为契机，摸清资产“家底”和存在问题，为进一步完善管理奠定基础。2019年我县国有资产管理工作被评为市级先进。六是完善评审程序。转发了《延安市政府投资项目概算管理办法》，积极推进工程建设项目审批制度改革，对财政投资项目从源头上进行把控，全年评审项目110个，审定金额15.68亿元，节约率3.79%。
（五）深化财政改革，全力推进现代财政制度建立。一是国库集中支付改革深入推进。针对各部门以前年度专户结余3.87亿元，造成财政库款压力大，存在一定安全风险的情况，及时转发了《财政部关于中央预算单位2019年预算执行管理有关问题的通知》，严禁预算单位从本单位零余额账户向本单位或其他预算单位实有资金账户划转资金，严格按照预算、用款计划、项目进度、有关合同和规定程序拨付资金。积极推进陕西“财政云”试点工作，实现了延安市首笔“财政云”业务的试点运行，完成单位基础信息数据采集、印章采集和UKEY制作等工作，为国库集中支付向“财政云”转轨奠定基础。二是全面实施预算绩效管理。出台了《全面实施预算绩效管理的实施意见》，建立了全方位、全过程、全覆盖式的绩效管理体系。开展了涉及384个项目，9.5亿元的部门支出绩效评价。编制了涉及280个项目，6.5亿元的绩效目标，并分两期对各乡镇、各部门负责人、工作人员进行了财政资金全面绩效管理培训。组织财监办、会计局、收费中心业务人员，对7个乡镇18个部门单位2017-2018年扶贫涉农整合资金进行了重点评价，助推绩效评价工作深入开展。
2019年，我县财政运行基本平稳，各项财税政策有效落实，民生、脱贫攻坚等重点支出得到切实保障。但是，财政运行还面临着极大压力。一是各种民生政策不断提标，如新农合人均提标40元，城乡居民大病保险人均增加15元，恢复城镇职工大病保险基金1%缴纳等。二是市县财政体制改革减少县级收入，增加县级支出。县级增值税分成由35%降到25%，城镇土地使用税、环保税、房产税、资源税分成由70%降为50%；民生配套县级负担比例由原来的30%提高为55%。三是市财政局依据市政府纪要将拨付市交通局的沿黄公路工程款5000万元空计我县资金调度，扣减我县5000万元；根据延安市生态环保局报送的水质监测结果扣减我县1322万元；移民搬迁扣减我县1402万元。四是省级要求2020年到期政府债券借新还旧只能转贷70%，其余部分县级必须偿还，县财政支出压力大。五是项目实施单位项目库建设和绩效工作还较滞后。六是一些乡镇部门勤俭办事意识不强，将应由自身承担的业务委托第三方实施等现象有加大之势。
三、2020年财政预算草案
宜川县2020年政府预算的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，认真落实预算法和深化预算管理制度改革要求，遏制债务增量，切实防范债务风险；继续加大环保投入；巩固脱贫攻坚成果。统筹推进稳增长、促改革、惠民生、防风险工作。严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子；加大资金统筹力度，有效盘活存量，优化支出结构；围绕全县重大项目和县委、县政府确定的重点工作，加大财政资金支持力度，强化支出规划约束；全面推进预算绩效管理，强化绩效目标管理，开展绩效监控，实施绩效评价，提高资金使用效益；加大预算公开力度，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
2020年政府预算包括：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等四本预算。
（一）一般公共预算安排草案
1.一般公共预算收入安排草案
根据我县发展规划和经济发展实际，2020年我县地方财政收入按5%的增长安排21052万元。其中：税收收入6316万元,非税收入14736万元。
2.一般公共预算支出安排草案
2020年，根据收入计划和2019年上级各项转移支付补助情况测算，全县总财力146648万元（地方财政收入21052万元+上级补助收入131373万元-上解支出5777万元），剔除专项转移支付55000万元，县级可用财力91648万元。
按照零基预算的原则，根据各单位实际需求全口径编制预算。安排一般公共预算支出146598万元，结余50万元。其中：一般公共服务支出18812万元；公共安全支出7126万元；教育支出25077万元；科学技术支出1869万元；文化体育与传媒支出4358万元；社会保障和就业支出23590万元；医疗卫生与计划生育支出9809万元；节能环保支出4764万元；城乡社区建设支出3123万元；农林水支出29607万元；交通运输支出5808万元；资源勘探信息支出227万元；商业服务业支出125万元；自然资源海洋气象支出1650万元；住房保障支出7090万元；粮油物资储备支出249万元；灾害防治及应急管理支出445万元；政府债券（债务）付息1403万元；预备费1466万元。
（二）政府性基金预算安排草案
1.政府性基金收入预算安排草案
2020年，地方政府性基金收入预算5000万元，上级专项补助收入预算500万元，政府性基金收入共计5500万元。
2.政府性基金支出预算安排草案
2020年政府性基金支出预算5500万元，其中：社会保障和就业支出100万元，城乡社区支出5000万元，商业服务业支出50万元，其他支出350万元。
（三）国有资本经营预算安排草案
国有资本经营预算是以国资收益为主要收入来源与以再投入、扩大投资为主要支出的预算。我县现有国有企业基本情况为：新丰粮油收储有限责任公司、盐业公司、壶口旅游开发有限责任公司、甘草水力发电有限责任公司、壶口传媒有限责任公司等五家公司正常运行，但没有收益；城市建设投资有限责任公司、水务建设投资有限责任公司等两家公司为融资平台。因我县无国有资本经营收益，国有资本经营预算收入为零，支出为零。
（四）社会保险基金预算安排草案
社会保险基金实行省市统筹，由省市统一编制，我县安排各类社会保险基金16431万元，在一般公共预算中予以列支，其中：机关事业单位养老保险和职业年金12742万元，城乡居民基本养老保险335万元，医疗保险3354万元。
（五）政府债务情况
2020年应偿还政府债务支出14588万元。
四、2020年财政工作重点
2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。我们将继续实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，着力构建现代财政制度，以提高财政资金效益为核心，加大财政支出优化整合力度，确保实现稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的宏观调控目标，为全县经济社会持续健康发展提供可靠财力保障。
（一）发挥财政职能，着力增强财政可持续发展能力。一是扎实做好组织收入工作。主动协同税务机关及执收单位，聚焦收入任务，实行清单管理，夯实责任，强化管控，增强组织收入主动权。各项目实施单位要在源头上把控，引导鼓励来宜施工的外地企业和在我县投资企业在宜注册，带来税源增量；加快推进40万吨液化天然气处理、50兆瓦风力发电场、延能LNG液化厂等清洁能源项目落地，培育新型财源；紧抓增减挂钩指标省域流转机遇，增加基金收入，缓解财政支出压力。二是严格管控支出。今年，面对更加困难的财政收支形势，上级明确要求，必须坚决把厉行节约落实到财政预算安排和支出管理全过程。预算安排中清理超出国家标准的民生政策，取消非税收入与支出挂钩机制。预算安排中压缩“三公”经费5%。支持人大预算监督联网，清理结余结转资金，加强项目预算评审，强化对重大项目及政策的财政承受能力评估，严格控制新增支出，切实做到以收定支、量力而行、尽力而为。预算执行中，各部门单位要统筹安排支出，除应急救灾事项外，财政部门不再受理一般性预算追加，各部门单位新增支出一律通过争取上级资金、盘活存量资金解决。
（二）强化责任担当，有效服务经济社会发展大局。一是夯实“三保”责任。今年，在财力异常紧张的情况下，县财政强化责任担当，将“保工资、保运转、保基本民生”做为第一要务，将住房公积金财政补贴标准调整到最高限12%，达到全市最高水平，公用经费标准提高500元，将“三保”等刚性支出纳入预算，不留硬缺口。二是强化预算编制。在财力紧缺的情况下，各部门单位要切实用好行业资金办好行业事情，统筹各级财政资金，以收入谋划项目，加强项目库建设。按照全行业任务分解细化至具体项目的实施内容，并制定绩效目标、编制实施方案。在编制预算时，按照“谁申请资金、谁设定目标”的原则，科学设置绩效目标；按照“谁分配资金、谁审核目标”的原则，加强绩效目标审核；按照“谁批复资金、谁批复目标”的原则，将绩效目标与预算同步批复下达。从数量、质量、时效、成本、效益等五个方面，综合衡量政策和项目预算资金使用效果。通过“三环节五要素”，切实达到要钱给的值、花钱花的好、评价结果高效安全的效益最大化。三是支持打赢“三大攻坚战”。在防范化解债务风险方面，按照“谁举债、谁使用、谁偿还”的原则，扎实落实债务化解方案。执行党政同责、举债终身问责制和债务问题倒查机制。禁止超概算、随意签单等违规现象，导致财政隐性风险增加。各部门要按照债券“收支平衡”的要求，做好债券项目的储备及争取前期准备工作，为政府开好融资前门。在脱贫攻坚方面，各行业部门要用行业的资金完成县上安排的脱贫攻坚任务、上级下达的约束性任务和自己部门想做的事；要将项目细化到具体使用单位、各乡镇，方案一旦确定中途无法调整；实行“财政云”后主管部门无法再向下属单位和乡镇拨资金，所有资金在录入时都有独立标识，资金支付后系统会自动汇总支出进度，生成支出报表；所有财政专项扶贫资金和涉农整合资金支持的项目必须从项目库中提取，项目库以外项目不予备案；在申报扶贫项目时，预算单位要同步编报绩效目标；各乡镇部门在整合使用财政涉农资金中，要按照上级要求，选取合适项目，推广以工代赈方式，组织贫困群众参与建设，激发贫困人口内生动力，推进扶贫同扶志扶智相结合；各乡镇部门要切实夯实主体责任，从严管理资金，确保资金精准使用，体现扶贫成效，落实资金项目公开公示制度，主动接受各方面监督。在污染防治方面，继续加大财政投入力度，重点支持污水处理能力建设、农村污染治理等方面工作。四是促进社会事业发展。严格执行国家政策，全面落实中小学教师待遇保障机制。支持深化医疗、医保、医药“三医”联动，支持科技、文化旅游及体育事业发展，支持开展扫黑除恶，全力保障新冠肺炎疫情防控经费，支持办好民生“十件实事”。财政资金通过直接投资、资本金注入、投资补助、贷款贴息等多元化方式在风险相对可控的前提下，撬动更多社会资本投入，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用。
（三）聚焦薄弱环节，切实加强财政管理。一是严肃财政扶贫资金使用管理。夯实资金使用部门主体责任，严格落实资金使用管理制度和负面清单。强化资金全口径管理和动态监控，深化问题整改，确保资金精准投入、使用效率和效益明显提升。二是规范“一卡通”管理。严格落实陕西省财政厅等十六部门《关于进一步加强财政惠民补贴资金“一卡通”管理的通知》“凡各级财政预算安排，直接支付到人到户的用于生产、生活、保障、补偿的各类补贴（助）资金，原则上都应纳入“一卡通”发放范围（不包括纳入社会保障卡发放的项目）”政策，将应纳入发放范围的资金全部纳入“一卡通”管理，及时准确做好信息采集、信息审核、资金发放、公示公开等各项工作，确保各项政策执行到位。三是强化行政事业国有资产管理。坚持资金与资产管理并重，既要避免资产重复配置，又要坚持盘活低效和闲置资产，尤其是要主动会同相关部门盘活闲置土地和房屋资产。要加强国有资产侵占、损坏等赔付资金管理，持续做好向人大常委会报告国有资产管理工作。各部门使用财政资金形成的固定资产必须进行确权、登记入账（包括公共基础设施，如公路、市政设施等，属于部门的部门入账，应移交乡镇、村组的，乡镇、村组入账）、加强管理。坚决杜绝“重资金、轻资产”“重购建、轻管理”行为发生。四是强化采购单位主体责任。全面落实“谁采购、谁负责”的原则，以实施“互联网+政府采购”为支撑,不断提升政府采购的监管能力、运行效率和服务水平。五是加强财政信息公开管理。全面加强政府预决算、部门预决算以及财政扶贫资金等信息公开，提升公开效能。对项目申报、评审、实施、资金使用全过程进行公开，接受社会公众的监督和评判，倒逼资金的使用效益最大化。六是积极落实《关于进一步调整和完善乡镇（街道）财政管理工作的通知》（陕编办发〔2019〕191号）要求。县编办已经将乡镇财政所机构设置等上报，待市上批复后进行落实。
（四）立足务实创新，不断深化财政改革。一是稳步推进预算绩效管理改革。拓展预算绩效管理制度，构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。加强对重点部门和专项资金的绩效评价，强化绩效评价结果应用，以更有力的措施，促进资金效益最大化。二是全面做好陕西“财政云”应用工作。优化、完善、稳定陕西财政云，主要是完善业务应用系统，全程跟踪并确保日常操作正常开展。实现管理流程、业务衔接、数据标准、信息资源、省到市县五个一体化的财政大数据的全面贯通,实现电子化无纸化办理，确保财政资金的安全高效。所有资金从系统登录、数据录入到管理全流程操作，均由单位发起和执行，通过经授权的加密Ukey来完成。每个预算单位三个Ukey，也就是三道关口“法人、会计、出纳”相互制约。单位会计根据下达资金指标编制用款计划上报领导审核，领导审核后由会计发送财政相关业务股室审批，审批后单位通过零余额账户编制支付凭证，按照印章分离原则，分别加盖电子财务章和法人私章，将资金支付到开发商或者供应商，压实了部门单位支出主体责任，又防范了支付风险。三是积极做好非税收缴电子化管理改革。加快建设政府非税收入收缴电子化管理系统，不断优化和规范收缴业务流程，全面提升政府非税收入收缴管理水平。四是同步推进其他改革。规范专项资金管理，深化政府采购制度改革，推进融资平台公司市场化转型，做好养老保险省级统筹相关工作。
今后，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，紧紧围绕全县工作大局，不忘初心，牢记使命，砥砺奋进，强化担当，为全面建设生态宜川、开放宜川、幸福宜川做出更大的贡献。
